キャッシュフローとは！？
本日は「キャッシュフロー」という
概念について、お話させていただきます。
なぜなら、この概念を
しっかり理解していないと
月収を100万円稼いでいたとしても
簡単にビジネスが終わってしまう
可能性があるからです。
(キャッシュフローとは簡単に言うと
資金繰りという意味です。)
早速ですがよく、
「今月は30万円稼いだ」とか、
「月収100万円が目標です」という事を
耳にする事があるかと思います。
ここで覚えておいていただきたいのは
これは、あくまで利益の話を
しているという事です。
そして、これとは別にキャッシュフローという
重要な概念があります。
例えば、手持資金80万円のAさんが
4月に80万円全額仕入れを行って、
月収10万円稼いだとします。
そこで、Aさんは「今月は10万円稼ぎました」
となるわけです。
これは、もちろん正しいです。
さて、ここでAさんの経営成績及び財政状態を
見てみましょう。
経営成績
売上:50万円
売上原価:40万円
今月の利益:10万円
(利益率20%と仮定)
財政状態
売掛金：50万円
買掛金：80万円
在庫：40万円
現金：0円
(売掛金の入金日は翌月8日、
買掛金の支払日は翌月10日と仮定)
どうでしょう？
売上、仕入、利益(経営成績)までは
常に意識していると思うのですが、
その後の売掛金、買掛金、在庫、現金(財政状態)
については、
何となくしか意識していないというのが
正直なところではないでしょうか。
なお、Amazon転売で言うところの売掛金とは、
売上が上がったとしても入金処理は月２回であるため、
売上が上がったが、現金化されていない状態の
金額を指します。
(出店型出品の場合)
次に買掛金とは
クレジット決済で商品を購入した場合に、
未だ支払が完了していない金額を指します。
そして、本ケースでは
クレジット決済が翌月10日であるため、
80万円を10日に支払わなければなりません。
しかし、このままだとその時点(10日)では売掛金の入金
50万円分(8日入金)しか
現金がない事になります。
これは何故か？
ずばり在庫が40万円分
まだ売れてないからです。
もし、本当にこういう状態に陥ったら
在庫をすぐにヤフーオークションで
1円出品するなどして、10日までに
何とか足りない30万円分を捻出しなければ
ならないという事になります。
このキャッシュフローという
概念が欠落していた事により
超優良企業と思われていた企業も
ばんばん倒産してきました。
(いわゆる黒字倒産です)
企業の倒産という事態を招く原因とも
なるこのキャッシュフローという概念を、
是非この機会にしっかり理解しましょう！
ちなみに、
私はこのキャッシュフローを
常に意識しています。
そのため今も変わらず、カードの決済日までに
売り切る事ができなさそうなものは
ヤフーオークションの1円出品などを
して、資金の回転を重視しています！
(疑問点等があれば個別にメールを
いただければお答えさせていただきます(^^))
このメールに返信していただければ
拝見できますので！
明日は、個人と法人の税務申告の時期に
ついてお話させていただきますね！